Описание организации рекламных розыгрышей


Почему мы?

Разработка концепции рекламного розыгрыша
  • Разработка рекламной игры и ее правил
  • Расчет призового фонда акции
  • Разработка закладки призов и расчет математической закладки
  • Формирование базы данных выигрышных купонов
  • Разработка правил и алгоритма проведения розыгрыш
Разработка рекламных купонов
  • Выбор оптимального формата рекламного купона (конверт, спринт или scratch)
  • Разработка дизайна рекламного купона
  • Разработка макета рекламного купона со степенями защиты
  • Формирования базы с таблицей призов для типографии
  • Согласование макета со специализированной типографией.
Разработка или заказ оборудование для проведения розыгрыша (Лотерейное оборудование)
Производство рекламных купонов

Наши услуги

Наша компания специализируется на разработке, техническом обеспечении, производстве продукции для рекламных и стимулирующих мероприятий с элементами розыгрыша призов любой стоимости.

Наш опыт в данной сфере составляет более 20 лет, благодаря чему мы знаем все тонкости и особенности проведения рекламных мероприятий, и готовы предоставить Вам любую услугу в данной области, включая:
  • Рекламные купоны – мы предлагаем самую широкую линейку возможных вариантов изготовления рекламных купонов: рекламные купоны со стираемым слоем (scratch), купоны СПРИНТ (с люверсами), купоны конвертного типа, и многие другие. При этом мы можем изготавливать тиражи от 1 000 до нескольких миллионов купонов.
  • Безопасность – мы имеем как собственные производственные мощности, так и налаженные партнерские отношения с предприятиями, специализирующимися на выпуске защищенной полиграфической продукции, работа с которыми исключает возможность несанкционированной утечки информации о расположении выигрышей в тираже или проведения мошеннических схем при проведении Вашего мероприятия.
  • Технологии — наши возможности позволяют изготовить призовые купоны с любым уровнем сложности переменной информации – от примитивного обозначения номинала выигрыша и самого простого проверочного кода до размещения зашифрованной информации (QR кодами), которая может включать уникальный набор переменных данных.
  • Правильный подход – все наши сотрудники являются узконаправленными специалистами в разработке лотерей и розыгрышей, благодаря чему вы получите качественный продукт, имеющий «правильный» дизайн с качественным распределением призов и самые интересные рекламные игры.
  • Софт для розыгрышей – мы имеем специализированное программное обеспечение собственной разработки для проведения интерактивных розыгрышей, как с использованием web сайтов, так и с использованием терминалов.
  • Оборудование для проведения розыгрыша – мы имеем готовые наборы оборудования для проведения розыгрышей любого типа и масштаба, включая лототроны, стойки, рекламные POS материалы, униформу распространителей.
Важно отдельно выделить наши консалтинговые услуги, которые Вы получаете автоматически, заказав у нас продукцию. Мы готовы детально проконсультировать Вас и Ваших клиентов по следующим направлениям:
  • Законодательство – наши юристы знают все требования российского законодательства к порядку проведения стимулирующих мероприятий в рамках закона «О рекламе» и готовы проконсультировать Вас или разработать всю нормативную документацию.
  • Налогообложение – мы готовы помочь Вам оптимизировать налогообложение при выплате выигрышей на сумму более 4 000 рублей (35%).

Портфолио

Цветочный джем (Купон типа Спринт)

 

Купон типа СПРИНТ Цветочный Джем

Купон типа СПРИНТ Цветочный Джем

 

Calzedonia (Скрейтч/Scratch карточка)

Скрейтч купон Calzedonia

Балтика (Скрейтч/Scratch карточка)

Скрейтч купон Балтика

Harryes (Скрейтч/Scratch карточка)

Скрейтч купон Harrys

НТВ (Скрейтч/Scratch карточка)

Скрейтч купон НТВ Главная Дорога

ФармЛото (Купон конвертного типа)

Купон конвертного типа ФАРМ ЛОТО


Советы и рекомендации для бухгалтера:

1. Регулирование проведения рекламных акций и стимулирующих мероприятий

Проведение рекламных мероприятий и проведение рекламных розыгрышей регулируется Федеральным законом №38-ФЗ от 13.03.2006 г. «О рекламе».
Определение: Стимулирующее мероприятие — конкурс, игра или иное подобное мероприятие, условием участия, в которых является приобретение определенного товара.

К рекламным мероприятиям относятся:

  • Проведение рекламных акций в магазине с раздачей призов
  • Рекламные розыгрыши
  • Розыгрыш скидок
  • Проведение конкурса с розыгрышем призов
  • Промо акции с розыгрышем призов

То есть любые рекламные акции где присутствует элемент розыгрыша призов и подарков среди потребителей Ваших услуг и товаров.

2. Особенности учета и налогообложения скидок.

Часто в качестве призов компании предоставляют скидочные купоны на свои услуги. При этом размер скидок, устанавливаемых на период стимулирующих мероприятий, должен быть документально зафиксирован в локальном документе организации «Маркетинговая политика».

В целях исчисления НДС и для целей налогообложения прибыли организатора стимулирующих мероприятий выручка от реализации открыток по сниженным ценам отражается исходя из цены со скидкой (цена и выручка уменьшается на величину скидки). Это следует из п. 2 ст. 153 и п. 2 ст. 249 НК РФ.
Рекомендуется размер и лимит скидки установить в Маркетинговый политике таким образом, чтобы цена реализации каждой открытки была не ниже закупочной цены открытки для организатора стимулирующего мероприятия (например, в виде ограничения в процентах от установленной розничной цены).

В противном случае бухгалтерский и налоговый учет таких убыточных реализаций отражается отдельно особым способом. Так как товары продаются по цене ниже себестоимости, то возникает убыток, который уменьшает налоговую базу для НП на основании п. 2 ст. 268 НК РФ. «Убыточные» реализации требуют особого экономического обоснования в целях налогообложении и привлекают особое внимание проверяющих при налоговых проверках.

В случае, когда размер предоставленной скидки равен или превышает розничную цену открытки, возникает ситуация передачи товаров на безвозмездной основе. Тогда возникает объект налогообложения в целях исчисления НДС, причем с розничной цены открытки (пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ). Тем самым увеличивается налоговая нагрузка и уменьшается его прибыль.

3. Особенности налогового учета расхода по стимулирующим мероприятиям

Налог на прибыль при ОСНО

Призы и расходы, связанные с организацией стимулирующих мероприятий, приводят к возникновению расходов на рекламу у их организатора, которые включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией в составе рекламных нормируемых на основании пп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ. Причем рассматриваемые рекламные расходы учитываются единовременно в пределах установленного абз. 5 п. 4 ст. 264 ограничения — в размере, не превышающем 1% выручки от реализации.

УСНО «доходы-расходы» 15%

На основании Закона «О рекламе» расходы, связанные с организацией стимулирующих мероприятий, являются расходами на рекламу у их организатора.

В подпункте 20 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ предусмотрены расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, при этом в соответствии с пунктом 2 статьи 346.16 НК РФ данные расходы принимаются применительно к порядку, предусмотренному статьей 264 НК РФ для исчисления налога на прибыль организаций.

На основании подпункта 28 пункта 1 статьи 264 НК РФ расходы на рекламу следует рассматривать с учетом пункта 4 статьи 264 НК РФ.

Расходы налогоплательщика на призы СМ, а также расходы на организацию СМ, не указаны в абзацах втором — четвертом пункта 4 статьи 264 НК РФ. Поэтому такие расходы для целей налогообложения признаются организатором СМ в размере, не превышающем 1% выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 НК РФ.

При этом при передаче денежных призов датой признания расходов будет являться дата выплаты денежных средств физическому лицу.

НДФЛ с приза или выигрыша

При выдаче приза победителю стимулирующего мероприятия организация, устраивающая такое мероприятие, является источником дохода физического лица — плательщика НДФЛ с дохода в виде приза. Организатор стимулирующего мероприятия признается налоговым агентом, обязанным в отношении дохода, выплачиваемого физическому лицу, исчислить, удержать и уплатить сумму налога в бюджет.

Не облагается НДФЛ в пределах 4000 руб. стоимость любых выигрышей и призов, получаемых физлицом в стимулирующих мероприятиях, которые проводятся в целях рекламы товаров (работ, услуг) (п. 28 ст. 217 НК РФ). В случае превышения порога 4 тыс. руб. стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах и других рекламных мероприятиях, облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Вышеизложенное по налогообложению НДФЛ призов и выигрышей справедливо как для ОСНО так и для УСНО.

НДС при передаче призов ФЛ

При передаче призов физическому лицу в результате проведения стимулирующих мероприятий их организатором, сумма денежного приза не облагается НДС. В ст. 146 НК РФ среди объектов, облагаемых этим налогом, такая операция, как передача денежных средств, не указана. Таким образом выдача призов в виде денежных средств имеет существенное преимущество по сравнению с выдачей призов в материальном виде.

Если призы в материальном виде дешевле 100 руб., то их передача победителю не облагаются НДС. В противном случае организатор стимулирующего мероприятия со стоимости приза должен начислить НДС и уплатить его в бюджет.

По итогам года организатор по всем физлицам, получившим доход в виде денежного или материально приза, обязан предоставить в свою налоговую инспекцию справку 2НДФЛ. Поэтому организатор СМ должен заблаговременно собрать персональные данные таких физлиц: паспортные данные, адрес регистрации, СНИЛС, ИНН. Сбор и обработка таких данных подпадает под действие Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных». От этих физлиц также необходимо получить согласие на обработку персональных данных с указанием цели получения и обработки этих данных.